ООО "Навигатор-консалт"

г. Москва, Нахимовский проспект, д.32, офис 1201
Не обещаем. Делаем Ваш бизнес прибыльнее!
Заказ бесплатной консультации

     Квалифицированный специалист свяжется с Вами в течение рабочего дня!

Услуги и стоимость.

Проведение аудита некредитных финансовых организаций (НФО).

В соответствии с законодательством некредитными финансовыми организациями (НФО) признаются следующие лица:

  • участники фондового рынка;
  • управляющие компании инвестиционных и негосударственных фондов;
  • инвестиционные фонды акционерного типа;
  • организации, ведущие деятельность по определению взаимных обязательств;
  • организаторы торговли;
  • центральные депозитарии;
  • организации, осуществляющие страховую деятельность;
  • организации некоммерческого типа, осуществляющие деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению;
  • микрофинансовые организации;
  • кредитные кооперативы;
  • ломбарды.

Надзор за деятельностью НФО осуществляет Центральный Банк РФ, который закрепляет сроки и порядок предоставления отчетности.

Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в некредитных финансовых организациях переведены на правила, установленные для кредитных организаций, в связи с передачей в ведение Банка России (БР). План счетов бухгалтерского учета и порядок его применения регламентирован Положением Банка России №486-П. 

Указание БР № 3719-У устанавливает обязательство НФО предоставлять отчет об операциях с денежными средствами в Банк России.

Обязательность проведения аудита в НФО

Основанием для обязательного аудита некредитных финансовых организаций служат следующие критерии финансово-экономической деятельности:

  1. Объем выручки за отчетный год более 400 млн рублей.
  2. Сумма активов бухгалтерского баланса более 60 млн рублей.

Независимо от критериев финансово-экономической деятельности обязательному аудиту подлежат следующие виды НФО:

  • некоммерческие организации, созданные для размещения накопительной части пенсии и распоряжения ей, основной вид деятельности — негосударственное пенсионное обеспечение;
  • открытые акционерные общества, основной деятельностью которых является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты;
  • управляющие компании фондов;
  • все иные фонды; 
  • в случаях, когда компанию допустили к торгам;
  • если организация предоставляет консолидированную отчетность.

По Федеральному Закону № 307-ФЗ перечислены конкретные организации, в которых предусмотрен обязательный аудит вне зависимости от выполнения других критериев. Аудиторское заключение представляют в налоговые органы все организации, подпадающие под обязательный аудит.

Стоимость услуги аудита НФО от 100 000 рублей.

ООО «Навигатор-Консалт» проводит аудит следующих НФО:

  • Негосударственные пенсионные фонды;
  • Инвестиционные и управляющие компании;
  • Паевые инвестиционные фонды;
  • Микрофинансовые организации;
  • Кредитно-потребительские кооперативы;
  • Ломбарды;
  • Прочие не кредитные финансовые организации;

В ходе аудита уделяется большее внимание областям, которые могут быть объектом надзора со стороны регулятора, Центрального Банка РФ. Эти области могут варьироваться для разных некредитных финансовых организаций (НФО): для одних важны, в первую очередь, активы и капитал, для других — вероятные риски, связанные с неэффективностью контроля в области ПОД/ФТ. Немаловажными вопросами являются также такие внутренние процессы, как система внутреннего контроля и аудита, система управления рисками и инвестиционная политика.

Проверка может проводится в два этапа, для выявления всех возможных рисков на этапе промежуточного аудита. Данный вариант аудита дает НФО возможность их устранить до выдачи аудиторского заключения по году. До проведения проверки в не кредитной финансовой организации направляется запрос, который содержит предельно четкие инструкции по объему информации, необходимому для эффективного планирования проверки. Некоторые страховые компании и брокеры — наши клиенты — проводят аудит по РСБУ и МСФО одновременно.

Мы работаем с имеющимися у заказчика файлами трансформации и консолидации отчетности по МСФО. Такой подход позволяет существенно сократить трудоемкость проведения аудита, поскольку существенная часть доказательств, необходимых для аудита по МСФО, собирается в ходе аудита РСБУ аудита.

Срок проведения ежегодного обязательного аудита НФО может составлят от 15 до 25 дней и зависит от размера компании, оценки риска и плановой трудоемкости.

По итогам аудита мы выдаем аудиторское заключение и информационный документ, содержащий описание возможных рисков.

Наши аудиторы ежегодно проходят повышение квалификации по программе «Бухгалтерский учет и финансовая отчетность в некредитных финансовых организациях».

Расчет стоимости услуг:

Введите контактные данные, наш специалист свяжется с Вами в течение рабочего дня, для уточнения задач.

Наши статусы
Аудит НФО

СРО Деловой Союз Оценщиков. СРО Экспертный совет. СРО Российское общество оценщиков.

Аудит НФО

Входим в список крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний

Аудит НФО

Сертифицированы по международному стандарту качества ISO 9001:2011

Аудит НФО

Квалификационные аудиторские аттестаты нового образца

Аудит НФО

Подтверждение прохождения обязательного внешнего контроля качества

Аудит НФО

Арбитражный управляющий

Аудит НФО

Член СРО аудиторов и аудиторских организаций НП «ААС

Аудит НФО

Член АРБ (Ассоциации российских банков)

Аудит НФО

На рынке аудита и консалтинга с 2003 года

Аудит НФО

Сертификаты по МСФО